สิ้นปีนี้อย่าพลาด! วางแผนลดหย่อนภาษีฉบับมนุษย์เงินเดือน & เจ้าของกิจการ

ช่วงสิ้นปีถือเป็นโอกาสทองในการวางแผนลดหย่อนภาษี โดยเฉพาะสำหรับผู้มีรายได้ประจำและเจ้าของกิจการที่ต้องการบริหารภาระภาษีให้เหมาะสม บทความนี้รวบรวมข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษี 2568 พร้อมเทคนิคการวางแผนที่คุณไม่ควรพลาด

รู้ก่อน! ใครบ้างที่ต้องยื่นภาษี

ก่อนจะเริ่มวางแผนลดหย่อนภาษี คุณควรเข้าใจก่อนว่าตัวเองอยู่ในกลุ่มที่ต้องยื่นภาษีหรือไม่ โดยบุคคลที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ได้แก่

- บุคคลที่มีรายได้เกินเกณฑ์ขั้นต่ำ คือ มีรายได้ตั้งแต่ 120,000 บาท/ปี สำหรับผู้ที่ไม่มีคู่สมรส หรือ 220,000 บาท/ปี สำหรับผู้ที่มีคู่สมรส (คู่สมรสไม่มีรายได้)

- ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 (สำหรับผู้มีรายได้หลายประเภท) หรือ ภ.ง.ด.91 (สำหรับผู้มีรายได้จากเงินเดือนหรืองานประจำอย่างเดียว)

- สามารถยื่นภาษีประจำปีได้ตั้งแต่ 1 มกราคม - 31 มีนาคม ของปีถัดไป (หากยื่นผ่านระบบออนไลน์ จะได้รับการขยายเวลาถึงต้นเดือนเมษายน)

รายการลดหย่อนภาษี 2568

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

รายการ - จำนวนลดหย่อน

ค่าลดหย่อนส่วนตัว - 60,000 บาท

คู่สมรสไม่มีรายได้ - 60,000 บาท

บุตรคนที่ 1 - 30,000 บาท

บุตรคนที่ 2 ขึ้นไป (เกิดตั้งแต่ พ.ศ.2561) - 60,000 บาท/คน

ฝากครรภ์และคลอดบุตร - ตามจริง ไม่เกิน 60,000 บาท

เลี้ยงดูบิดามารดา ≥ 60 ปี - 30,000 บาท/คน

เลี้ยงดูคนพิการ/ทุพพลภาพ - 60,000 บาท/คน

2. ค่าลดหย่อนกลุ่มประกัน การออม และการลงทุน

รายการ - จำนวนลดหย่อน - หมายเหตุ

เงินสมทบประกันสังคม - ตามจริง ไม่เกิน 9,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิต - ตามจริง ไม่เกิน 100,000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง - ตามจริง ไม่เกิน 25,000 บาท - รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ - ไม่เกิน 15% ของเงินได้ - แต่สูงสุด 200,000 บาท

เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) - ไม่เกิน 15% ของเงินได้ - รวมกลุ่มเกษียณไม่เกิน 500,000 บาท

RMF - ไม่เกิน 30% ของเงินได้ - รวมกลุ่มเกษียณไม่เกิน 500,000 บาท

SSF - ไม่เกิน 30% ของเงินได้ - แต่ไม่เกิน 200,000 บาท

กบข. / กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) - ตามจริง - รวมเพดานเกษียณไม่เกิน 500,000 บาท

Thai ESG Fund - ไม่เกิน 30% ของเงินได้ - แต่ไม่เกิน 300,000 บาท (ไม่รวมใน 500,000 บาท)

ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อบ้าน - ตามจริง ไม่เกิน 100,000 บาท

3. ค่าลดหย่อนจากเงินบริจาค

รายการ - จำนวนลดหย่อน

บริจาคทั่วไป - ตามจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิ

บริจาคเพื่อการศึกษา / การกีฬา / สาธารณประโยชน์ - หักได้ 2 เท่าของเงินบริจาค (ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิ)

บริจาคให้พรรคการเมือง - ตามจริง สูงสุด 10,000 บาท

4. มาตรการรัฐ (อัปเดตใหม่สุด)

มาตรการ - รายละเอียด

Easy E-Receipt 2.0 - ซื้อสินค้า/บริการ 16 ม.ค.–28 ก.พ. 2568 หักลดหย่อนได้ตามจริง รวมไม่เกิน 50,000 บาท

สินค้าที่เข้าร่วม : สินค้าร้าน VAT / หนังสือ / หนังสืออิเล็กทรอนิกส์ / สินค้า OTOP / วิสาหกิจชุมชน

ไม่เข้าร่วม : สุรา บุหรี่ น้ำมัน รถยนต์ เรือ ค่าน้ำไฟโทรศัพท์ อินเทอร์เน็ต ฯลฯ

วิธีคำนวณภาษีขั้นบันได (2568)

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณแบบขั้นบันได โดยยิ่งมีรายได้สูง อัตราภาษีก็จะยิ่งสูงตามไปด้วย

เงินได้สุทธิ (บาท) - อัตราภาษี - ภาษีที่ต้องจ่าย

0 – 150,000 - ยกเว้น - 0

150,001 – 300,000 - 5% - 7,500

300,001 – 500,000 - 10% - 20,000

500,001 – 750,000 - 15% - 37,500

750,001 – 1,000,000 - 20% - 50,000

1,000,001 – 2,000,000 - 25% - 250,000

2,000,001 – 5,000,000 - 30% - 900,000

> 5,000,000 - 35% - ตามจริง

เทคนิควางแผนลดหย่อนภาษีสำหรับมนุษย์เงินเดือน

มนุษย์เงินเดือนมีโอกาสประหยัดภาษีได้มากมายผ่านสิทธิลดหย่อนต่างๆ ด้วยเทคนิคต่อไปนี้

1. ใช้สิทธิลดหย่อนประกันชีวิตและสุขภาพให้เต็มที่

ประกันชีวิตและสุขภาพไม่เพียงแต่ให้ความคุ้มครอง แต่ยังช่วยประหยัดภาษีได้ด้วย โดยสามารถนำเบี้ยประกันมาหักลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท (รวมทั้งประกันชีวิตและสุขภาพ) และหากเป็นประกันบำนาญ ยังสามารถลดหย่อนได้เพิ่มอีกไม่เกิน 15% ของเงินได้ หรือสูงสุด 200,000 บาท

2. ลงทุนในกองทุนเพื่อการเกษียณ

การลงทุนในกองทุนเพื่อการเกษียณ ทั้ง RMF, SSF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือ กบข. นอกจากจะเป็นการสร้างความมั่นคงในอนาคตแล้ว ยังช่วยลดหย่อนภาษีได้มาก โดยรวมกันแล้วสามารถลดหย่อนได้สูงสุดถึง 500,000 บาทต่อปี

3. รู้จักใช้สิทธิ Easy E-Receipt 2.0

มาตรการ Easy E-Receipt 2.0 ช่วยให้คุณนำค่าซื้อสินค้าและบริการมาลดหย่อนภาษีได้ โดยผู้ที่ซื้อสินค้าหรือบริการจากผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเอาไว้ ระหว่างวันที่ 16 มกราคม - 28 กุมภาพันธ์ 2568 สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ตามจริง ไม่เกิน 50,000 บาท

4. ลงทุนใน Thai ESG Fund

นอกเหนือจากกลุ่มกองทุนเพื่อการเกษียณแล้ว คุณยังสามารถลงทุนใน Thai ESG Fund และได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีเพิ่มเติมอีกไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน หรือสูงสุด 300,000 บาท โดยสำคัญคือ เงินลงทุนส่วนนี้ไม่นับรวมในเพดานลดหย่อนกลุ่มเกษียณ 500,000 บาท

ข้อควรทราบ : การลงทุนใน Thai ESG Fund ต้องถือไว้อย่างน้อย 8 ปีปฏิทิน (แต่ไม่น้อยกว่า 7 ปี 6 เดือน) จึงจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

เทคนิควางแผนลดหย่อนภาษีสำหรับเจ้าของกิจการ

เจ้าของกิจการมีทางเลือกในการบริหารภาษีที่หลากหลายกว่ามนุษย์เงินเดือน ด้วยเทคนิคต่อไปนี้

1. แยกบัญชีส่วนตัวและธุรกิจอย่างชัดเจน

การแยกบัญชีส่วนตัวและธุรกิจช่วยให้การบริหารภาษีมีประสิทธิภาพมากขึ้น คุณควรมีบัญชีธนาคารแยกระหว่างการใช้จ่ายส่วนตัวและธุรกิจ เพื่อความชัดเจนในการบันทึกรายรับรายจ่าย และง่ายต่อการคำนวณภาษี

2. จดทะเบียนนิติบุคคลเมื่อรายได้ถึงเกณฑ์

หากธุรกิจของคุณมีรายได้สูง การจดทะเบียนเป็นนิติบุคคลอาจช่วยประหยัดภาษีได้มากกว่า เนื่องจากภาษีนิติบุคคลมีอัตราคงที่ 20% ต่างจากภาษีบุคคลธรรมดาที่มีอัตราสูงสุดถึง 35%

3. ใช้ประโยชน์จากรายจ่ายทางธุรกิจ

เจ้าของกิจการสามารถนำรายจ่ายทางธุรกิจมาหักเป็นค่าใช้จ่ายได้ ทั้งค่าจ้าง ค่าเช่า ค่าสาธารณูปโภค ค่าวัตถุดิบ และค่าใช้จ่ายในการประกอบธุรกิจอื่นๆ โดยต้องมีหลักฐานการจ่ายเงินที่ถูกต้อง

4. ลงทุนในสินทรัพย์ถาวรและค่าเสื่อมราคา

การลงทุนในสินทรัพย์ถาวรที่ใช้ในธุรกิจ เช่น อุปกรณ์สำนักงาน เครื่องจักร หรือยานพาหนะ สามารถนำมาคิดค่าเสื่อมราคาเพื่อหักเป็นค่าใช้จ่ายได้ ซึ่งช่วยลดภาระภาษีในระยะยาว

5. จ้างสมาชิกในครอบครัวอย่างถูกกฎหมาย

หากธุรกิจของคุณมีความจำเป็นต้องจ้างพนักงาน การจ้างสมาชิกในครอบครัวอย่างถูกกฎหมายสามารถช่วยกระจายรายได้และลดภาระภาษีโดยรวมของครอบครัวได้ แต่ต้องเป็นการจ้างงานจริง มีการจ่ายเงินเดือนจริง และพนักงานต้องมีหน้าที่ความรับผิดชอบที่ชัดเจน

เอกสารที่ต้องใช้ในการยื่นภาษี

เพื่อให้การยื่นภาษีเป็นไปอย่างถูกต้องและรวดเร็ว คุณควรเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้

หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) - เอกสารแสดงรายได้และภาษีที่ถูกหักไว้แล้วจากนายจ้าง

ใบเสร็จเบี้ยประกัน / ใบรับรองกองทุน / เอกสาร e-Donation - หลักฐานสำหรับการลดหย่อนต่างๆ

หนังสือรับรองดอกเบี้ยบ้าน - สำหรับผู้ที่ผ่อนบ้านและต้องการใช้สิทธิลดหย่อนดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อบ้าน

เอกสาร e-Receipt - สำหรับมาตรการ Easy e-Receipt

ช่องทางยื่นภาษี

คุณสามารถยื่นภาษีได้หลายช่องทาง ดังนี้

ยื่นที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ - เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการคำแนะนำโดยตรงจากเจ้าหน้าที่

ยื่นออนไลน์ผ่าน เว็บไซต์ e-Filing กรมสรรพากร - สะดวก รวดเร็ว และขยายเวลายื่นได้นานกว่า ที่ www.rd.go.th

สรุป

ยิ่งรู้สิทธิเร็ว ยิ่งวางแผนได้คุ้มกว่า สิ้นปีนี้อย่ารอให้เงินไหลออกโดยไม่จำเป็น แค่จัดระเบียบเอกสาร และเลือกใช้สิทธิลดหย่อนให้ครบ ก็ช่วยให้เหลือเงินเก็บเพิ่มขึ้นหลักหมื่นต่อปี

การวางแผนภาษีที่ดีควรเริ่มตั้งแต่ต้นปี แต่ยังไม่สายที่จะเริ่มในช่วงสิ้นปี โดยเฉพาะการใช้สิทธิลดหย่อนต่างๆ ทั้งการลงทุนในกองทุน RMF, SSF, การบริจาค หรือการวางแผนซื้อสินค้าในช่วงที่มีมาตรการพิเศษจากภาครัฐ

เหนือสิ่งอื่นใด การวางแผนภาษีที่ดีควรเป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนการเงินโดยรวม ที่คำนึงถึงเป้าหมายทางการเงิน ความสามารถในการรับความเสี่ยง และสภาพคล่องทางการเงินของคุณ เพราะการลดหย่อนภาษีไม่ใช่เป้าหมายสุดท้าย แต่เป็นเครื่องมือที่ช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายทางการเงินได้เร็วขึ้น

สำหรับใครที่ต้องการกู้สินเชื่อ สินเชื่อรถแลกเงินเป็นหนึ่งในคำตอบและวิธีการที่ดีที่สุดของคุณ กับเงินให้ใจที่มีความน่าเชื่อถือจากบริษัท เงินให้ใจ จำกัด เป็นบริษัทที่ให้บริการ สินเชื่อรถยนต์ ซึ่งปัจจุบันลูกค้าสามารถขอใช้บริการได้ที่ ธนาคารกสิกรไทย ทุกสาขา และศึกษารายละเอียดเพิ่มเติม คำนวณวงเงินสินเชื่อและสมัครสินเชื่อได้ทันทีที่ https://www.ngernhaijai.com/

“กู้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนไหว อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงต่อปี สินเชื่อจำนำเล่มทะเบียนรถ 12.82% - 24.00% สินเชื่อโอนเล่มทะเบียนรถ แบ่งเป็นกรณีบุคคลธรรมดามีวัตถุประสงค์ใช้รถเพื่อการส่วนตัว 6.08% - 15.00% และกรณีบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลมีวัตถุประสงค์ใช้รถเพื่อการพาณิชย์ 6.08% - 26.62%”

สอบถามรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

Website : https://www.ngernhaijai.com/

Line : https://bit.ly/3zDd5Kz

เงินให้ใจ โทร : 02 078 8899

ข้อมูลอ้างอิง: ข้อมูลค่าลดหย่อนและสิทธิประโยชน์ทางภาษี อัปเดตล่าสุดจาก iTAX PEDIA – https://www.itax.in.th/pedia/ค่าลดหย่อน