สรุปลดหย่อนภาษี 2568 แบบเข้าใจง่าย เตรียมเอกสารก่อนสิ้นปี

ในทุกๆ ปี หน้าที่สำคัญที่ผู้มีเงินได้ทุกคนไม่ควรมองข้ามก็คือ หน้าที่ในการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ด้วยเหตุนี้ การวางแผนภาษีจึงเข้ามามีบทบาทเป็นเครื่องมือทางการเงินที่สำคัญ ที่ช่วยให้เราสามารถบริหารจัดการให้การเสียภาษีเป็นไปอย่างถูกต้องตามกฎหมาย

สำหรับปีภาษี 2568 นี้ กรมสรรพากรได้มีการปรับปรุงและออกมาตรการลดหย่อนภาษีใหม่ๆ เพิ่มเติมหลายรายการ เงินให้ใจจึงจะมาอัปเดตข้อมูลเหล่านี้ เพื่อให้การวางแผนลดหย่อนภาษี 2568 ของคุณเป็นปัจจุบันที่สุด และสามารถใช้สิทธิประหยัดภาษีได้สูงสุดตามที่กฎหมายกำหนด

สรุปรายการ ลดหย่อนภาษี 2568 ที่สำคัญและมาตรการไฮไลท์ใหม่

เพื่อให้การเตรียมตัววางแผนลดหย่อนภาษีในปีภาษี 2568 นี้ง่ายขึ้น เราขอสรุปรายการลดหย่อนภาษี ออกเป็น 4 หมวดหลัก พร้อมกับเน้นมาตรการใหม่ๆ ที่คุณต้องทราบ เพื่อให้การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเรื่องที่ง่ายและคุ้มค่าที่สุด

หมวดที่ 1 : ค่าลดหย่อนภาษีพื้นฐานและกลุ่มบุคคลในครอบครัว

หมวดนี้เป็นสิทธิพื้นฐานที่ผู้มีเงินได้เกือบทุกคนสามารถใช้ได้ โดยเกี่ยวข้องกับสถานะส่วนตัว ค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพ และการอุปการะเลี้ยงดูบุคคลในครอบครัว

รายการค่าลดหย่อนภาษีพื้นฐาน - จำนวนสูงสุดที่สามารถ ลดหย่อนภาษีได้ - หมายเหตุสำคัญในการใช้สิทธิ

ผู้มีเงินได้ - 60,000 บาท - หรือ 120,000 กรณีผู้มีเงินได้เป็นห้างหุ้นส่วนสามัญที่มิใช่นิติบุคคลหรือคณะบุคคลที่มิใช่นิติบุคคล

คู่สมรส (ไม่มีเงินได้) - 60,000 บาท - กรณีคู่สมรสไม่มีเงินได้

บุตร - คนละ 30,000 บาท - คนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดในหรือหลังปี พ.ศ. 2561 ได้รับ 60,000 บาท

ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร - ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 60,000 บาท ต่อครรภ์

อุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา - คนละ 30,000 บาท - สำหรับการอุปการะบิดามารดาของตนเอง หรือของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้

อุปการะเลี้ยงดูคนพิการ/คนทุพพลภาพ - คนละ 60,000 บาท - ตามแบบ ล.ย.04

เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา - ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 15,000 บาท - บิดามารดาของตนเองหรือของคู่สมรส

เบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง - ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 25,000 บาท - เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิต ต้อง ไม่เกิน 100,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิต - ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 100,000 บาท

ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมซื้อที่อยู่อาศัย - ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 100,000 บาท - เพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารอยู่อาศัย

หมวดที่ 2 : ค่าลดหย่อนภาษีเพื่อการออมและการลงทุน (กลุ่ม RMF/SSF/Thai ESG)

การลดหย่อนภาษีในหมวดนี้เป็นเครื่องมือสำคัญสำหรับผู้ที่ต้องการวางแผนทางการเงินเพื่อวัยเกษียณ โดยการลงทุนในกลุ่มนี้ (PVD, กบข., กอช., ประกันบำนาญ, RMF, Thai ESG) รวมกันแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท

มาตรการไฮไลท์ : Thai ESG และ Thai ESGX

- ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) :

ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่เกิน 300,000 บาท

เงื่อนไข : ไม่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี แต่ต้องถือไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี นับจากวันที่ซื้อ (เพดานนี้ แยกจาก เพดานรวม 500,000 บาท)

- ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ (Thai ESGX) :

ส่วนที่ลงทุนใหม่ : ไม่เกิน 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และไม่เกิน 300,000 บาท

ส่วนที่สับเปลี่ยนจาก LTF : สับเปลี่ยน LTF ที่มีอยู่ ณ วันที่ 11 มีนาคม 2568

ปี 2568 : ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 300,000 บาท

ส่วนที่เหลือ : ทยอยลดหย่อนภาษี ปีละไม่เกิน 50,000 บาท เป็นจำนวนเท่าๆ กัน เป็นเวลา 4 ปี

หมวดที่ 3 : ค่าลดหย่อนภาษีเพื่อบริจาค (Contribution to Society)

การบริจาคถือเป็นอีกช่องทางหนึ่งที่ช่วยลดหย่อนภาษีได้ โดยจำนวนที่ลดหย่อนได้จะขึ้นอยู่กับประเภทผู้รับบริจาค

- เงินบริจาค 2 เท่า : เช่น บริจาคให้แก่สถานศึกษา บริจาคให้โรงพยาบาลรัฐ

ลดหย่อนได้ : 2 เท่า ของเงินบริจาค

เพดาน : ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนภาษีอื่นๆ แล้ว

- เงินบริจาคทั่วไป : เช่น บริจาคให้วัดวาอาราม องค์การสาธารณกุศล

ลดหย่อนได้ : ตามที่บริจาคจริง

เพดาน : ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนภาษีอื่นๆ แล้ว

- เงินบริจาคแก่พรรคการเมือง :

ลดหย่อนได้ : ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10,000 บาท

หมวดที่ 4 : มาตรการลดหย่อนภาษีพิเศษและมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ

นี่คือกลุ่มมาตรการลดหย่อนภาษี 2568 ที่มักมีกำหนดระยะเวลาจำกัด และเป็นปัจจัยสำคัญที่ต้องติดตามเพื่อไม่ให้พลาดสิทธิ

- ค่าซื้อสินค้าหรือค่าบริการ Easy E-Receipt 2.0 (16 ม.ค. - 28 ก.พ. 2568) มีเงื่อนไขสำคัญที่ต้องจำให้ขึ้นใจคือ ต้องมีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) หรือใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) เท่านั้น

ส่วนที่หนึ่ง (สินค้า/บริการทั่วไป) : ลดหย่อนภาษีตามจริง ไม่เกิน 30,000 บาท

ส่วนที่สอง (OTOP/วิสาหกิจชุมชน/วิสาหกิจเพื่อสังคม) : ลดหย่อนภาษีได้เพิ่มอีกตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 20,000 บาท

ข้อควรระวัง : สินค้าและบริการที่ไม่สามารถใช้สิทธิได้ เช่น ค่าซื้อสุรา เบียร์ ไวน์ ยาสูบ น้ำมัน ค่าน้ำประปา ค่าไฟฟ้า ค่าบริการสัญญาณโทรศัพท์/อินเทอร์เน็ต ค่าซื้อรถยนต์/รถจักรยานยนต์/เรือ และค่าเบี้ยประกันวินาศภัย

- ค่าที่พักและค่าบริการของร้านอาหารภายในประเทศ (29 ต.ค. - 15 ธ.ค. 2568)

มาตรการภาษีเพื่อสนับสนุนการท่องเที่ยว "เที่ยวดีมีคืนปี 2568" มีระยะเวลาใช้จ่ายตั้งแต่ วันที่ 29 ตุลาคม 2568 – 15 ธันวาคม 2568 และจำกัดเฉพาะที่พักและร้านอาหารที่เป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

10,000 บาทแรก : สำหรับใบกำกับภาษีแบบกระดาษ หรือแบบอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)

10,000 บาทเพิ่มเติม : สำหรับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น (e-Tax Invoice)

สิทธิพิเศษ 1.5 เท่า : สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ 1.5 เท่า สำหรับค่าที่พักหรือค่าบริการของร้านอาหารในจังหวัดท่องเที่ยวรอง 55 จังหวัด และบางอำเภอในจังหวัดอีก 15 จังหวัด

- ค่าจ้างก่อสร้างอาคารเพื่ออยู่อาศัยขึ้นใหม่ (9 เม.ย. 2567 - 31 ธ.ค. 2568)

สำหรับผู้ที่มีการจ้างก่อสร้างอาคารเพื่ออยู่อาศัยใหม่ในช่วงวันที่ 9 เมษายน 2567 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2568 สามารถนำค่าจ้างไปใช้ลดหย่อนภาษีได้

ลดหย่อนได้ : 10,000 บาท ต่อทุกจำนวน 1,000,000 บาท ที่จ่ายเป็นค่าจ้างก่อสร้าง

เพดาน : รวมแล้ว ไม่เกิน 100,000 บาท และไม่เกินหนึ่งหลัง

เงื่อนไข : ต้องเป็นค่าจ้างตามสัญญาจ้างที่ได้กระทำขึ้น และได้เสียอากรแสตมป์โดยวิธีการชำระอากรเป็นตัวเงินผ่านระบบเครือข่ายอินเทอร์เน็ต

สรุป

การวางแผนลดหย่อนภาษี 2568 ที่ถูกต้องและเป็นปัจจุบันเป็นหัวใจสำคัญในการบริหารจัดการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างมีประสิทธิภาพ การเริ่มต้นทำความเข้าใจและเตรียมเอกสารตั้งแต่วันนี้ จะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้โดยที่ยังอยู่ในกฎหมาย ไม่มีพลาด

หากใครที่มีข้อสงสัยเกี่ยวกับการใช้สิทธิลดหย่อนต่างๆ กรมสรรพากรก็มีช่องทางให้สอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ RD Intelligence Center 1161 หรือสืบค้นข้อมูลได้ที่ www.rd.go.th

สำหรับใครที่ต้องการกู้สินเชื่อ สินเชื่อรถแลกเงินเป็นหนึ่งในคำตอบและวิธีการที่ดีที่สุดของคุณ กับเงินให้ใจที่มีความน่าเชื่อถือจากบริษัท เงินให้ใจ จำกัด เป็นบริษัทที่ให้บริการสินเชื่อรถยนต์ ซึ่งปัจจุบันลูกค้าสามารถขอใช้บริการได้ที่ ธนาคารกสิกรไทย ทุกสาขา และศึกษารายละเอียดเพิ่มเติม คำนวณวงเงินสินเชื่อและสมัครสินเชื่อได้ทันทีที่ https://www.ngernhaijai.com/

“กู้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนไหว อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงต่อปี สินเชื่อจำนำเล่มทะเบียนรถ 12.82% - 24.00% สินเชื่อโอนเล่มทะเบียนรถ แบ่งเป็นกรณีบุคคลธรรมดามีวัตถุประสงค์ใช้รถเพื่อการส่วนตัว 6.08% - 15.00% และกรณีบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลมีวัตถุประสงค์ใช้รถเพื่อการพาณิชย์ 6.08% - 26.62%”

สอบถามรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

Website : https://www.ngernhaijai.com/

Line : https://bit.ly/3zDd5Kz

เงินให้ใจ โทร : 02 078 8899

แหล่งที่มา

- https://www.rd.go.th/fileadmin/user_upload/lorkhor/newsbanner/2025/12/PR1161_12122568.pdf

- https://www.etaxgo.com/blog/tips/thai-tax-deductions-checklist-2025/

- https://www.tfpa.or.th/Article/Detail/1211?tp=article&nav=บทความ%3A%20ภาษีและมรดก